Contabilidad Senegal, SYSCOHADA

Q: Qué norma contable es obligatoria en Senegal?

Senegal aplica el SYSCOHADA revisado (Sistema Contable OHADA) en vigor desde el 1 de enero de 2018. Todas las empresas, independientemente de su tamaño, deben utilizar este marco contable. El plan contable tiene 8 clases y los estados financieros incluyen el Balance, la Cuenta de resultados, el TAFIRE y las notas. CassKai integra nativamente el plan contable SYSCOHADA y genera automáticamente los estados financieros conformes.

Q: Cuál es la tasa de IVA en Senegal y como se gestionan las declaraciones?

La tasa estándar de IVA en Senegal es del 18%. Las empresas del régimen real presentan declaraciones mensuales antes del 15 del mes siguiente. Ciertos productos de primera necesidad estan exentos. CassKai calcula automáticamente el IVA cobrado y deducible, genera las declaraciones pre-rellenadas y realiza el seguimiento de los plazos de presentación ante la DGID.

Q: Qué es la DSF y como prepararla?

La DSF (Declaración Estadística y Fiscal) es la declaración anual obligatoria en Senegal. Agrupa los estados financieros SYSCOHADA (Balance, Cuenta de resultados, TAFIRE) y la información fiscal detallada. Debe presentarse antes del 30 de abril para ejercicios que cierran el 31 de diciembre. CassKai permite generar automáticamente la DSF a partir de sus asientos contables, respetando el formato exigido por la DGID.

Q: Es obligatoria la facturación electrónica en Senegal?

La facturación electrónica esta actualmente en despliegue en Senegal bajo la supervisión de la DGID. El sistema busca mejorar la trazabilidad de las transacciones y ampliar la base imponible. Las grandes empresas seran las primeras afectadas, con extensión progresiva a las PYME. CassKai ya es compatible con las especificaciones técnicas de la DGID, permitiendole estar listo desde la entrada en vigor.

Q: Gestiona CassKai el Franco CFA y las especificidades de la UEMOA?

Sí, CassKai soporta nativamente el Franco CFA (XOF) con todas las especificidades de la zona UEMOA: paridad fija con el euro (1 EUR = 655,957 XOF), ausencia de decimales en los importes corrientes, formatos de visualización conformes a las convenciones locales. La gestión multidivisa también permite transacciones en euros, dólares y otras divisas con conversión automática.

Q: Qué regímenes fiscales estan disponibles para las empresas senegalesas?

Senegal ofrece varios regímenes fiscales: el régimen real normal (cifra de negocios > 100M FCFA, contabilidad completa SYSCOHADA), el régimen simplificado (cifra de negocios entre 50M y 100M FCFA) y la contribución global única (CGU) para pequeñas empresas (cifra de negocios < 50M FCFA). CassKai se adapta a cada régimen ajustando las obligaciones declarativas, la periodicidad de las declaraciones de IVA y el nivel de detalle contable requerido.

Regulación

SYSCOHADA revisado

Sistema Contable OHADA revisado en vigor desde el 1 de enero de 2018. Plan contable de 8 clases, estados financieros normalizados (Balance, Cuenta de resultados, TAFIRE, notas). Obligatorio para todas las entidades económicas.

active

Código General de Impuestos (CGI)

Marco fiscal senegalas que rige el IVA (18%), el impuesto de sociedades (30%), la contribución económica local y las obligaciones declarativas. El CGI es actualizado regularmente por la Dirección General de Impuestos y Dominios (DGID).

active

Declaración Estadística y Fiscal (DSF)

Declaración anual obligatoria que combina los estados financieros SYSCOHADA y la información fiscal. Debe presentarse dentro de los 4 meses posteriores al cierre del ejercicio ante la DGID. Base de la auditoría fiscal en Senegal.

active

Facturación electrónica DGID

Sistema de facturación electrónica en despliegue por la DGID. Busca la trazabilidad de las transacciones comerciales, la lucha contra el fraude fiscal y la ampliación de la base imponible. Despliegue progresivo previsto comenzando por las grandes empresas.

deploying

Facturación electrónica

DGID (Direction Générale des Impôts et Domaines)

Senegal esta desplegando progresivamente un sistema de facturación electrónica bajo la autoridad de la DGID. Esta iniciativa forma parte de la estrategia de digitalización fiscal y de movilización de ingresos internos. Las grandes empresas son las primeras afectadas, con extensión progresiva a las PYME.

✓Numeración secuencial y única de facturas conforme a las exigencias de la DGID
✓Transmisión electrónica de los datos de facturación a la plataforma DGID
✓Cálculo automático del IVA al 18% y gestión de las exoneraciones sectoriales
✓Generación de facturas conformes a SYSCOHADA con menciones legales obligatorias (NINEA, RCCM)
✓Archivado electrónico seguro de facturas durante 10 años conforme al CGI

Especificidades fiscales

Régimen fiscal senegalas

El sistema fiscal senegalas esta regido por el Código General de Impuestos (CGI) y administrado por la DGID (Dirección General de Impuestos y Dominios). Senegal es miembro de la UEMOA y del espacio OHADA, lo que armoniza las reglas contables y fiscales en la subregion.

Principales impuestos y tasas

IVA: tasa estándar del 18%. Ciertos bienes de primera necesidad se benefician de exoneraciones o tasas reducidas. Declaraciones mensuales para el régimen real.
Impuesto de Sociedades (IS): tasa del 30% sobre los beneficios. Mínimo de percepción del 0,5% de la cifra de negocios. Pago mediante anticipos trimestrales.
Impuesto sobre la Renta (IR): escala progresiva para personas físicas y empresas individuales.
Contribución Económica Local (CEL): reemplaza la antigua patente. Base calculada sobre el valor locativo y la cifra de negocios.
Retenciones en la fuente: aplicables a prestaciones de servicios, alquileres y ciertos pagos al extranjero.

Obligaciones declarativas

DSF (Declaración Estadística y Fiscal): declaración anual obligatoria que agrupa los estados financieros SYSCOHADA. A presentar antes del 30 de abril (para ejercicios que cierran el 31 de diciembre).
Declaraciones de IVA: mensuales (régimen real) o trimestrales (régimen simplificado). Presentación antes del 15 del mes siguiente.
Estado recapitulativo de clientes y proveedores: a producir anualmente para transacciones que superen un umbral definido.
NINEA: Número de Identificación Nacional de Empresas y Asociaciones, identificador fiscal único obligatorio.

Especificidades contables SYSCOHADA

Plan contable OHADA de 8 clases: obligatorio desde 2018 en su versión revisada.
Estados financieros: Balance, Cuenta de resultados, TAFIRE (Cuadro de Recursos y Empleos), Notas anexas.
Sistema normal: para empresas con cifra de negocios superior a 100 millones FCFA.
Sistema mínimo de tesorería (SMT): para entidades muy pequeñas por debajo del umbral.
Moneda contable: Franco CFA (XOF), moneda común UEMOA con paridad fija con el euro (1 EUR = 655,957 XOF).

Preguntas frecuentes

Qué norma contable es obligatoria en Senegal?

Senegal aplica el SYSCOHADA revisado (Sistema Contable OHADA) en vigor desde el 1 de enero de 2018. Todas las empresas, independientemente de su tamaño, deben utilizar este marco contable. El plan contable tiene 8 clases y los estados financieros incluyen el Balance, la Cuenta de resultados, el TAFIRE y las notas. CassKai integra nativamente el plan contable SYSCOHADA y genera automáticamente los estados financieros conformes.

Cuál es la tasa de IVA en Senegal y como se gestionan las declaraciones?

La tasa estándar de IVA en Senegal es del 18%. Las empresas del régimen real presentan declaraciones mensuales antes del 15 del mes siguiente. Ciertos productos de primera necesidad estan exentos. CassKai calcula automáticamente el IVA cobrado y deducible, genera las declaraciones pre-rellenadas y realiza el seguimiento de los plazos de presentación ante la DGID.

Qué es la DSF y como prepararla?

La DSF (Declaración Estadística y Fiscal) es la declaración anual obligatoria en Senegal. Agrupa los estados financieros SYSCOHADA (Balance, Cuenta de resultados, TAFIRE) y la información fiscal detallada. Debe presentarse antes del 30 de abril para ejercicios que cierran el 31 de diciembre. CassKai permite generar automáticamente la DSF a partir de sus asientos contables, respetando el formato exigido por la DGID.

Es obligatoria la facturación electrónica en Senegal?

La facturación electrónica esta actualmente en despliegue en Senegal bajo la supervisión de la DGID. El sistema busca mejorar la trazabilidad de las transacciones y ampliar la base imponible. Las grandes empresas seran las primeras afectadas, con extensión progresiva a las PYME. CassKai ya es compatible con las especificaciones técnicas de la DGID, permitiendole estar listo desde la entrada en vigor.

Gestiona CassKai el Franco CFA y las especificidades de la UEMOA?

Sí, CassKai soporta nativamente el Franco CFA (XOF) con todas las especificidades de la zona UEMOA: paridad fija con el euro (1 EUR = 655,957 XOF), ausencia de decimales en los importes corrientes, formatos de visualización conformes a las convenciones locales. La gestión multidivisa también permite transacciones en euros, dólares y otras divisas con conversión automática.

Qué regímenes fiscales estan disponibles para las empresas senegalesas?

Senegal ofrece varios regímenes fiscales: el régimen real normal (cifra de negocios > 100M FCFA, contabilidad completa SYSCOHADA), el régimen simplificado (cifra de negocios entre 50M y 100M FCFA) y la contribución global única (CGU) para pequeñas empresas (cifra de negocios < 50M FCFA). CassKai se adapta a cada régimen ajustando las obligaciones declarativas, la periodicidad de las declaraciones de IVA y el nivel de detalle contable requerido.

La solución contable y financiera diseñada para Senegal

Regulación

SYSCOHADA revisado

Código General de Impuestos (CGI)

Declaración Estadística y Fiscal (DSF)

Facturación electrónica DGID

Facturación electrónica

DGID (Direction Générale des Impôts et Domaines)

Especificidades fiscales

Régimen fiscal senegalas

Principales impuestos y tasas

Obligaciones declarativas

Especificidades contables SYSCOHADA

Convierta esta lectura en un plan de acción

Preguntas frecuentes

Qué norma contable es obligatoria en Senegal?

Cuál es la tasa de IVA en Senegal y como se gestionan las declaraciones?

Qué es la DSF y como prepararla?

Es obligatoria la facturación electrónica en Senegal?

Gestiona CassKai el Franco CFA y las especificidades de la UEMOA?

Qué regímenes fiscales estan disponibles para las empresas senegalesas?

Explora más

Módulos esenciales para este mercado

CassKai frente a alternativas

Otros países cubiertos

Lectura recomendada

Pase del diagnóstico a la acción