CassKai Ghana - Software de contabilidad IFRS y facturacion GRA E-VAT

Q: Se integra CassKai con MTN Mobile Money y otros MoMo?

Si, la integracion Mobile Money es central en el modulo ghanes de CassKai, dada la dominacion de MTN MoMo (~80% de cuota de mercado). Ofrecemos: importacion automatica de extractos MTN MoMo Business, Vodafone Cash y AirtelTigo Money, conciliacion automatica de cobros de clientes, gestion de comisiones, manejo del E-Levy (1% sobre transferencias > 100 GHS) y reporting consolidado banco + MoMo. Indispensable para las PYME ghanesas que cobran mayoritariamente via Mobile Money.

Q: Como gestiona CassKai el PAYE y SSNIT ghaneses?

CassKai soporta el modulo completo de nomina ghanes: PAYE (escala progresiva del 0% al 30%), SSNIT Tier 1 (5,5% empleado + 13% empleador), Tier 2 (5% empleador a una cuenta privada occupational pension fund) y Tier 3 (voluntario). Generacion automatica de nominas, calculo de contribuciones, alineacion TIN/Ghana Card ID, preparacion de declaraciones PAYE mensuales via el portal GRA y SSNIT mensuales via el portal SSNIT. Cumplimiento del National Pensions Act 2008 (Act 766).

Q: Gestiona CassKai el Cedi ghanes y la multidivisa?

Si, CassKai gestiona nativamente el Ghanaian Cedi (GHS) asi como las principales divisas (USD, EUR, GBP). La multidivisa es importante en Ghana para los exportadores de cacao, oro, petroleo, las empresas mineras y las entidades que operan en Free Zones. CassKai gestiona las tasas de cambio del Bank of Ghana, contabiliza las diferencias de cambio (IAS 21), produce estados financieros en GHS y ofrece reporting consolidado multidivisa para grupos panafricanos con presencia Ghana / Nigeria / Costa de Marfil.

Regulación

IFRS y IFRS for SMEs

Ghana aplica las IFRS completas para sociedades cotizadas en la Ghana Stock Exchange (GSE), bancos, companias de seguros y otras entidades de interes publico. IFRS for SMEs se aplica a las PYME no cotizadas. El Institute of Chartered Accountants Ghana (ICAG) supervisa la aplicacion de las normas. El Companies Act 2019 (Act 992) moderniza el marco legal de las sociedades ghanesas.

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GRA E-VAT y Certified Invoicing System (CIS)

Sistema de facturacion electronica obligatorio de la Ghana Revenue Authority (GRA). Los contribuyentes sujetos al IVA deben emitir facturas via un Certified Invoicing System (CIS) acreditado por la GRA, que transmite cada factura en tiempo real al sistema central. Despliegue por fases desde 2022, con extension progresiva a contribuyentes medianos y pequenos. Las facturas no conformes no permiten recuperar el IVA deducible.

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Income Tax Act y Value Added Tax Act

Marco fiscal ghanes que rige el impuesto de sociedades (25%), el IVA (15%) mas el NHIL (National Health Insurance Levy 2,5%) y el GETFund Levy (Ghana Education Trust Fund 2,5%), con tasa efectiva aproximada del 21,9% sobre operaciones estandar. PAYE progresivo del 0% al 30%, COVID-19 Health Recovery Levy al 1%, Growth and Sustainability Levy. Actualizaciones anuales via el Budget Statement.

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SSNIT y National Pensions Act

Regimen de pension obligatorio de 3 pilares: SSNIT Tier 1 (Social Security and National Insurance Trust) al 13,5% empleador, Tier 2 (occupational pension fund) al 5% empleado, Tier 3 (voluntario). El empleado contribuye al 5,5% al Tier 1. Total contribuciones SSNIT: 18,5% del salario bruto (5,5% empleado + 13% empleador Tier 1) + 5% Tier 2 empleador. Declaraciones mensuales via el portal SSNIT.

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Facturación electrónica

GRA E-VAT via Certified Invoicing System (CIS)

Ghana ha desplegado su sistema de facturacion electronica E-VAT desde 2022 bajo la autoridad de la Ghana Revenue Authority. Todos los contribuyentes sujetos al IVA deben emitir facturas via un Certified Invoicing System (CIS) acreditado por la GRA. Cada factura se transmite en tiempo real al sistema central de la GRA y recibe un numero de validacion unico. Las facturas deben mostrar obligatoriamente el desglose IVA (15%), NHIL (2,5%), GETFund (2,5%) y eventualmente el COVID-19 Health Recovery Levy (1%). Las facturas no conformes no dan derecho a la deduccion del IVA aguas arriba al comprador.

✓Integracion directa con el sistema GRA E-VAT como Certified Invoicing System (CIS)
✓Calculo automatico de la estructura completa: IVA 15% + NHIL 2,5% + GETFund 2,5% (tasa efectiva ~21,9%)
✓Generacion del numero de validacion GRA y codigo QR fiscal en cada factura
✓Gestion de los Taxpayer Identification Numbers (TIN) y validacion ante la GRA
✓Conservacion electronica segura de facturas durante 6 anos (Revenue Administration Act 2016)

Especificidades fiscales

Regimen fiscal ghanes

El sistema fiscal ghanes esta regido por el Income Tax Act 2015 (Act 896), el Value Added Tax Act 2013 (Act 870) y el Revenue Administration Act 2016 (Act 915), y administrado por la Ghana Revenue Authority (GRA). Ghana es miembro de la CEDEAO y tiene vocacion de adoptar la moneda unica ECO a largo plazo. El portal Taxpayers Portal de la GRA centraliza las declaraciones y pagos.

La compleja estructura del IVA ghanes

El IVA en Ghana esta compuesto de varias tasas sucesivas, lo que lo convierte en uno de los sistemas mas complejos de Africa:

IVA (Value Added Tax): 15% (recuperable por los sujetos al IVA).
NHIL (National Health Insurance Levy): 2,5% (no recuperable, coste final).
GETFund Levy (Ghana Education Trust Fund): 2,5% (no recuperable, coste final).
COVID-19 Health Recovery Levy: 1% (no recuperable, sobre ciertas operaciones).
Tasa efectiva global: aproximadamente 21,9% sobre operaciones estandar incluyendo todas las tasas.

Otros impuestos y tasas

Corporate Income Tax: 25% sobre beneficios (tasa reducida del 8% para exportaciones no tradicionales, 1% para agroindustrias durante periodo de gracia).
PAYE: escala progresiva del 0% al 30% sobre salarios, retenido en la fuente por el empleador.
Withholding Tax: retencion en la fuente sobre dividendos (8%), intereses (8% residentes, 15% no residentes), regalias (15%), prestaciones de servicios (5% residentes, 20% no residentes).
Growth and Sustainability Levy: del 1% al 5% del beneficio segun el sector (bancos, telcos, mineria, etc.).
Communication Service Tax: 5% sobre servicios de telecomunicaciones.

Obligaciones declarativas

Declaracion IVA mensual: a presentar via el portal GRA antes del fin del mes siguiente.
PAYE mensual: declaracion y pago antes del 15 del mes siguiente.
SSNIT mensual: pago antes del 14 del mes siguiente.
CIT anual: declaracion dentro de los 4 meses siguientes al cierre del ejercicio. Anticipos trimestrales.
TIN (Taxpayer Identification Number): identificador fiscal unico, ahora alineado con el Ghana Card ID.
GRA E-VAT: emision obligatoria via Certified Invoicing System (CIS) para sujetos al IVA.

Especificidades contables y Mobile Money

IFRS completas: obligatorias para sociedades cotizadas en la Ghana Stock Exchange (GSE), bancos, aseguradoras y otras entidades de interes publico.
IFRS for SMEs: aplicable a las PYME no cotizadas.
Estados financieros: Statement of Financial Position, Statement of Comprehensive Income, Statement of Cash Flows, Statement of Changes in Equity y notas en GHS.
MTN Mobile Money: domina el ecosistema de pagos con aproximadamente 80% de cuota de mercado. Vodafone Cash y AirtelTigo Money completan la oferta. La conciliacion automatica MoMo se ha vuelto esencial para las PYME ghanesas.
E-Levy: tasa del 1% sobre transferencias Mobile Money superiores a 100 GHS al dia, introducida en 2022 (sujeta a evoluciones).
Auditoria obligatoria: para sociedades ghanesas por encima de los umbrales del Companies Act 2019, por un auditor certificado ICAG.

Preguntas frecuentes

Como funciona la estructura del IVA ghanes (15% + NHIL + GETFund)?

El IVA ghanes es unico en Africa por su estructura acumulativa. En una operacion estandar, usted aplica: 15% de IVA (recuperable), 2,5% de NHIL (National Health Insurance Levy, no recuperable), 2,5% de GETFund Levy (Ghana Education Trust Fund, no recuperable) y eventualmente 1% de COVID-19 Health Recovery Levy. La tasa efectiva global alcanza aproximadamente el 21,9%. CassKai calcula automaticamente esta estructura compleja en cada factura, distingue el IVA recuperable de las tasas no recuperables y prepara la declaracion IVA mensual para la GRA.

Esta CassKai certificado como Certified Invoicing System (CIS) por la GRA?

CassKai ha disenado su modulo ghanes para cumplir con los requisitos tecnicos del Certified Invoicing System (CIS) de la GRA. Nuestra solucion genera facturas conformes E-VAT con numero de validacion GRA, codigo QR fiscal y desglose automatico IVA + NHIL + GETFund. El despliegue operacional en un cliente requiere el registro de la instancia ante la GRA como CIS. Para los contribuyentes que aun no estan en modo E-VAT, CassKai produce facturas plenamente conformes al VAT Act, listas para pasar a E-VAT en cuanto les corresponda la fase de despliegue.

Se integra CassKai con MTN Mobile Money y otros MoMo?

Si, la integracion Mobile Money es central en el modulo ghanes de CassKai, dada la dominacion de MTN MoMo (~80% de cuota de mercado). Ofrecemos: importacion automatica de extractos MTN MoMo Business, Vodafone Cash y AirtelTigo Money, conciliacion automatica de cobros de clientes, gestion de comisiones, manejo del E-Levy (1% sobre transferencias > 100 GHS) y reporting consolidado banco + MoMo. Indispensable para las PYME ghanesas que cobran mayoritariamente via Mobile Money.

Que norma contable se aplica a las empresas ghanesas?

Ghana aplica las IFRS completas para sociedades cotizadas en la Ghana Stock Exchange (GSE), bancos, aseguradoras y otras entidades de interes publico, y las IFRS for SMEs para PYME no cotizadas. El Institute of Chartered Accountants Ghana (ICAG) supervisa la aplicacion de las normas. El Companies Act 2019 (Act 992) modernizo el marco legal. CassKai soporta nativamente ambos marcos y genera automaticamente los estados financieros conformes: Statement of Financial Position, Statement of Comprehensive Income, Statement of Cash Flows y Statement of Changes in Equity.

Como gestiona CassKai el PAYE y SSNIT ghaneses?

CassKai soporta el modulo completo de nomina ghanes: PAYE (escala progresiva del 0% al 30%), SSNIT Tier 1 (5,5% empleado + 13% empleador), Tier 2 (5% empleador a una cuenta privada occupational pension fund) y Tier 3 (voluntario). Generacion automatica de nominas, calculo de contribuciones, alineacion TIN/Ghana Card ID, preparacion de declaraciones PAYE mensuales via el portal GRA y SSNIT mensuales via el portal SSNIT. Cumplimiento del National Pensions Act 2008 (Act 766).

Gestiona CassKai el Cedi ghanes y la multidivisa?

Si, CassKai gestiona nativamente el Ghanaian Cedi (GHS) asi como las principales divisas (USD, EUR, GBP). La multidivisa es importante en Ghana para los exportadores de cacao, oro, petroleo, las empresas mineras y las entidades que operan en Free Zones. CassKai gestiona las tasas de cambio del Bank of Ghana, contabiliza las diferencias de cambio (IAS 21), produce estados financieros en GHS y ofrece reporting consolidado multidivisa para grupos panafricanos con presencia Ghana / Nigeria / Costa de Marfil.

La solucion contable y financiera disenada para Ghana

Regulación

IFRS y IFRS for SMEs

GRA E-VAT y Certified Invoicing System (CIS)

Income Tax Act y Value Added Tax Act

SSNIT y National Pensions Act

Facturación electrónica

GRA E-VAT via Certified Invoicing System (CIS)

Especificidades fiscales

Regimen fiscal ghanes

La compleja estructura del IVA ghanes

Otros impuestos y tasas

Obligaciones declarativas

Especificidades contables y Mobile Money

Preguntas frecuentes

Como funciona la estructura del IVA ghanes (15% + NHIL + GETFund)?

Esta CassKai certificado como Certified Invoicing System (CIS) por la GRA?

Se integra CassKai con MTN Mobile Money y otros MoMo?

Que norma contable se aplica a las empresas ghanesas?

Como gestiona CassKai el PAYE y SSNIT ghaneses?

Gestiona CassKai el Cedi ghanes y la multidivisa?

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