CassKai Kenia - Software de contabilidad IFRS y facturacion eTIMS (KRA)

Q: Que norma contable es obligatoria en Kenia?

Kenia aplica las IFRS completas para sociedades cotizadas, bancos y companias de seguros, y las IFRS for SMEs para PYME no cotizadas. ICPAK (Institute of Certified Public Accountants of Kenya) supervisa la aplicacion de las normas. CassKai soporta nativamente ambos marcos y genera automaticamente los estados financieros conformes: Statement of Financial Position, Statement of Comprehensive Income, Statement of Cash Flows y Statement of Changes in Equity.

Q: Es eTIMS obligatorio y como se conecta CassKai?

Si, eTIMS es obligatorio desde el 1 de septiembre de 2024 para todos los contribuyentes en Kenia, sujetos al IVA o no. Todas las facturas deben transmitirse en tiempo real a la Kenya Revenue Authority (KRA). Los gastos no respaldados por una factura eTIMS conforme ya no son deducibles fiscalmente. CassKai se integra directamente con eTIMS via API: generacion automatica del Control Unit Invoice Number (CUIN), codigo QR fiscal y transmision instantanea a la KRA. Sin cambios de proceso para sus usuarios.

Q: Cuales son las tasas de IVA en Kenia y sus declaraciones?

Kenia aplica tres tasas de IVA: 16% (estandar), 8% (reducida, productos petroliferos) y 0% (exportaciones y bienes esenciales). Las declaraciones mensuales se presentan via el portal iTax antes del 20 del mes siguiente. eTIMS pre-rellena automaticamente los datos de ventas. CassKai calcula el IVA cobrado y deducible, prepara las declaraciones conformes y se sincroniza con iTax y eTIMS sin reintroduccion manual.

Q: Como gestiona CassKai el PAYE y las cargas sociales kenianas?

CassKai soporta el PAYE (escala progresiva del 10% al 30%), el NSSF (6% empleador y 6% empleado), el SHIF (2,75% del salario bruto, en reemplazo progresivo de la NHIF) y el Affordable Housing Levy (1,5% empleador y 1,5% empleado). Generacion automatica de nominas, calculo de contribuciones y preparacion de declaraciones P10 (PAYE) a presentar en iTax antes del 9 del mes siguiente.

Q: Gestiona CassKai el Kenyan Shilling y multidivisa USD/EUR?

Si, CassKai gestiona nativamente el Kenyan Shilling (KES) asi como todas las principales divisas (USD, EUR, GBP). La multidivisa es esencial en Kenia: exportadores de te, cafe y flores facturan en USD, el hub tecnologico de Nairobi opera con contratos USD, y muchas PYME tienen una exposicion fuerte al dolar. CassKai gestiona las tasas de cambio CBK, contabiliza las diferencias de cambio y produce estados financieros en KES conservando la trazabilidad de las transacciones en divisa de origen.

Q: Cuales son los umbrales y regimenes fiscales para las PYME kenianas?

Kenia ofrece varios regimenes segun la cifra de negocios: Turnover Tax (TOT) al 3% del CN para microempresas (entre 1M y 25M KES, en lugar del CIT); regimen estandar por encima de 25M KES con impuesto de sociedades al 30% e IVA al 16% si la CN supera 5M KES. El registro IVA es obligatorio al cruzar el umbral de 5M KES en 12 meses moviles. CassKai se adapta automaticamente al regimen aplicable y ajusta las declaraciones, la periodicidad IVA y las obligaciones eTIMS.

Regulación

IFRS y IFRS for SMEs

Kenia aplica las normas IFRS completas para las entidades de interes publico (empresas cotizadas, bancos, aseguradoras) e IFRS for SMEs para las pequenas y medianas empresas. El Institute of Certified Public Accountants of Kenya (ICPAK) supervisa la aplicacion de estas normas. Estados financieros obligatorios: Statement of Financial Position, Statement of Comprehensive Income, Statement of Cash Flows y Statement of Changes in Equity.

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KRA eTIMS - Sistema electronico de gestion de facturas fiscales

Sistema de facturacion electronica obligatorio desde el 1 de septiembre de 2024 para todos los contribuyentes, incluidos los no sujetos al IVA. Cada factura debe transmitirse en tiempo real a la Kenya Revenue Authority (KRA) via eTIMS. Las compras no respaldadas por una factura eTIMS conforme ya no son deducibles fiscalmente. Sanciones severas en caso de incumplimiento.

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Income Tax Act y VAT Act

Marco fiscal keniano que rige el impuesto de sociedades (30% para residentes, 37,5% para sucursales de no residentes), el IVA (16% estandar, 8% sobre productos petroliferos, 0% sobre exportaciones) y el PAYE (escala progresiva del 10% al 30% sobre salarios). Actualizado anualmente mediante el Finance Act.

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NSSF y SHIF (antes NHIF)

Contribuciones sociales obligatorias: NSSF (National Social Security Fund) al 6% del salario bruto del lado empleador y 6% del lado empleado (Tier I y Tier II); SHIF (Social Health Insurance Fund) que reemplaza progresivamente la NHIF con una contribucion del 2,75% del salario bruto. Afiliaciones gestionadas via el portal empleador KRA.

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Facturación electrónica

KRA eTIMS (Electronic Tax Invoice Management System)

Kenia desplego eTIMS en plena produccion el 1 de septiembre de 2024, convirtiendo al pais en uno de los mas avanzados de Africa en facturacion electronica. Todos los contribuyentes, sujetos al IVA o no, deben transmitir sus facturas a la Kenya Revenue Authority en tiempo real via eTIMS Online (web), eTIMS Lite (movil) o integracion API directa. Las sanciones por incumplimiento son severas y los gastos no respaldados por una factura eTIMS conforme ya no son deducibles del impuesto de sociedades.

✓Integracion API directa con eTIMS para transmision en tiempo real de las facturas a la KRA
✓Generacion del Control Unit Invoice Number (CUIN) y codigo QR fiscal en cada factura
✓Calculo automatico del IVA al 16% (estandar), 8% (productos petroliferos) o 0% (exportaciones)
✓Gestion de los KRA PIN clientes y proveedores con validacion en linea
✓Conservacion electronica segura de facturas y registros fiscales durante 5 anos (Tax Procedures Act)

Especificidades fiscales

Regimen fiscal keniano

El sistema fiscal keniano esta regido por el Income Tax Act, el VAT Act 2013 y el Tax Procedures Act, y administrado por la Kenya Revenue Authority (KRA). Kenia es miembro de la East African Community (EAC) y de COMESA. El portal iTax es el unico punto de acceso para las declaraciones fiscales, complementado por eTIMS para la facturacion.

Principales impuestos y tasas

IVA: tasa estandar del 16%, tasa reducida del 8% sobre productos petroliferos, 0% sobre exportaciones y ciertos bienes esenciales. Declaraciones mensuales via iTax antes del 20 del mes siguiente.
Corporate Income Tax (CIT): tasa del 30% para sociedades residentes, 37,5% para sucursales de no residentes. Anticipos trimestrales (Installment Tax).
PAYE (Pay As You Earn): escala progresiva del 10% al 30% sobre salarios. Retenido mensualmente por el empleador. Affordable Housing Levy del 1,5% del lado empleador y 1,5% del lado empleado.
Withholding Tax: retencion en la fuente sobre dividendos (5% residente, 15% no residente), intereses (15%), regalias (20%), prestaciones de servicios y alquileres segun los convenios fiscales.
Turnover Tax (TOT): 3% sobre la cifra de negocios para microempresas (cifra de negocios entre 1M y 25M KES), en lugar del impuesto de sociedades.

Obligaciones declarativas

Declaracion IVA mensual: a presentar via iTax antes del 20 del mes siguiente. eTIMS pre-rellena automaticamente los datos de ventas.
PAYE mensual: declaracion y pago antes del 9 del mes siguiente.
NSSF y SHIF: pago mensual antes del 9 del mes siguiente.
CIT anual: declaracion dentro de los 6 meses siguientes al cierre del ejercicio (generalmente antes del 30 de junio para ejercicios que cierran el 31 de diciembre).
KRA PIN: identificador fiscal unico obligatorio para toda entidad o persona que realice operaciones imponibles.
eTIMS: transmision en tiempo real de todas las facturas a la KRA desde el 1 de septiembre de 2024.

Especificidades contables e IFRS

IFRS completas: obligatorias para sociedades cotizadas en la Nairobi Securities Exchange, bancos, companias de seguros y otras entidades de interes publico.
IFRS for SMEs: aplicables a las PYME no cotizadas. Marco simplificado de 35 secciones.
Estados financieros: Statement of Financial Position, Statement of Comprehensive Income (P&L + OCI), Statement of Cash Flows (IAS 7), Statement of Changes in Equity y notas anexas.
Moneda funcional: Kenyan Shilling (KES). Fuerte exposicion USD para las sociedades del hub tecnologico de Nairobi y los exportadores de te, cafe y flores.
Auditoria obligatoria: mas alla de los umbrales definidos por el Companies Act 2015, por un miembro de ICPAK.

Preguntas frecuentes

Que norma contable es obligatoria en Kenia?

Kenia aplica las IFRS completas para sociedades cotizadas, bancos y companias de seguros, y las IFRS for SMEs para PYME no cotizadas. ICPAK (Institute of Certified Public Accountants of Kenya) supervisa la aplicacion de las normas. CassKai soporta nativamente ambos marcos y genera automaticamente los estados financieros conformes: Statement of Financial Position, Statement of Comprehensive Income, Statement of Cash Flows y Statement of Changes in Equity.

Es eTIMS obligatorio y como se conecta CassKai?

Si, eTIMS es obligatorio desde el 1 de septiembre de 2024 para todos los contribuyentes en Kenia, sujetos al IVA o no. Todas las facturas deben transmitirse en tiempo real a la Kenya Revenue Authority (KRA). Los gastos no respaldados por una factura eTIMS conforme ya no son deducibles fiscalmente. CassKai se integra directamente con eTIMS via API: generacion automatica del Control Unit Invoice Number (CUIN), codigo QR fiscal y transmision instantanea a la KRA. Sin cambios de proceso para sus usuarios.

Cuales son las tasas de IVA en Kenia y sus declaraciones?

Kenia aplica tres tasas de IVA: 16% (estandar), 8% (reducida, productos petroliferos) y 0% (exportaciones y bienes esenciales). Las declaraciones mensuales se presentan via el portal iTax antes del 20 del mes siguiente. eTIMS pre-rellena automaticamente los datos de ventas. CassKai calcula el IVA cobrado y deducible, prepara las declaraciones conformes y se sincroniza con iTax y eTIMS sin reintroduccion manual.

Como gestiona CassKai el PAYE y las cargas sociales kenianas?

CassKai soporta el PAYE (escala progresiva del 10% al 30%), el NSSF (6% empleador y 6% empleado), el SHIF (2,75% del salario bruto, en reemplazo progresivo de la NHIF) y el Affordable Housing Levy (1,5% empleador y 1,5% empleado). Generacion automatica de nominas, calculo de contribuciones y preparacion de declaraciones P10 (PAYE) a presentar en iTax antes del 9 del mes siguiente.

Gestiona CassKai el Kenyan Shilling y multidivisa USD/EUR?

Si, CassKai gestiona nativamente el Kenyan Shilling (KES) asi como todas las principales divisas (USD, EUR, GBP). La multidivisa es esencial en Kenia: exportadores de te, cafe y flores facturan en USD, el hub tecnologico de Nairobi opera con contratos USD, y muchas PYME tienen una exposicion fuerte al dolar. CassKai gestiona las tasas de cambio CBK, contabiliza las diferencias de cambio y produce estados financieros en KES conservando la trazabilidad de las transacciones en divisa de origen.

Cuales son los umbrales y regimenes fiscales para las PYME kenianas?

Kenia ofrece varios regimenes segun la cifra de negocios: Turnover Tax (TOT) al 3% del CN para microempresas (entre 1M y 25M KES, en lugar del CIT); regimen estandar por encima de 25M KES con impuesto de sociedades al 30% e IVA al 16% si la CN supera 5M KES. El registro IVA es obligatorio al cruzar el umbral de 5M KES en 12 meses moviles. CassKai se adapta automaticamente al regimen aplicable y ajusta las declaraciones, la periodicidad IVA y las obligaciones eTIMS.

La solucion contable y financiera disenada para Kenia

Regulación

IFRS y IFRS for SMEs

KRA eTIMS - Sistema electronico de gestion de facturas fiscales

Income Tax Act y VAT Act

NSSF y SHIF (antes NHIF)

Facturación electrónica

KRA eTIMS (Electronic Tax Invoice Management System)

Especificidades fiscales

Regimen fiscal keniano

Principales impuestos y tasas

Obligaciones declarativas

Especificidades contables e IFRS

Preguntas frecuentes

Que norma contable es obligatoria en Kenia?

Es eTIMS obligatorio y como se conecta CassKai?

Cuales son las tasas de IVA en Kenia y sus declaraciones?

Como gestiona CassKai el PAYE y las cargas sociales kenianas?

Gestiona CassKai el Kenyan Shilling y multidivisa USD/EUR?

Cuales son los umbrales y regimenes fiscales para las PYME kenianas?

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